Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
С 1 января 2020 года в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре можно применять режим налогообложения для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход , при применении которого физические лица могут осуществлять деятельность без постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя.
Если вы сдаете в аренду жилое помещение или грузовое транспортное средство
Налог на профессиональный доход – это новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, останется обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые применяются в обычном порядке.Данный специальный налоговый режим привлекателен тем, что не требует Вашего визита в Инспекцию даже для регистрации себя в качестве плательщика налога на профессиональный доход, регистрацию можно легко и просто пройти с использованием мобильного приложения «Мой налог». Обязанности предоставлять налоговую отчетность нет, налог ежемесячно рассчитывается автоматически с помощью мобильного приложения, на основании самостоятельно внесенной налогоплательщиком информации о полученных доходах.
Физические лица, которые переходят на новый специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (иначе «самозанятые»), должны платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке – 4% по сделкам с физическими лицами или 6% по сделкам с юридическими лицами.
Таким образом, вместо необходимости предоставления декларации, и исчисления налога на доходы физических лиц по ставке 13%, вы получаете возможность платить налог по более низкой налоговой ставке с использованием мобильного приложения.
В отношении доходов от сдачи в аренду жилых помещений налог на профессиональный доход могут платить государственные и муниципальные служащие .
Необходимо отметить, что доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений) не могут облагаться в рамках данного режима налогообложения .
Обширный перечень необходимой информации по вопросу применения специального налогового режима налог на профессиональный доход содержит сайт www.npd.nalog.ru, в том числе:
- базу знаний по налогу на профессиональный доход (в том числе ответы на задаваемые вопросы);
- перечень операторов электронных площадок, осуществляющих информационный обмен с ФНС России по поручению налогоплательщика;
- перечень кредитных организаций, которые предоставляют своим клиентам возможность регистрации в качестве самозанятых и уплаты налога на профессиональный доход.
Предлагаем вам ознакомится с видеороликом «О налоге на профессиональный доход» https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/video/8788662/,
а также с видеороликом «О приложении Мой налог», https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/video/8880445/.
В случае возникновения вопросов вы также можете обратиться в Единый Контакт - центр ФНС России по номеру телефона 8-800-222-22-22.
Налог на профессиональный доход
Вопросы о введении Единого налогового счета можно задать представителям Управления на семинаре 28 ноября 2022 года
С целью разъяснения вопросов, связанных с введением с 1 января 2023 года Единого налогового счета (ЕНС), УФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре запланировано проведение семинара/вебинара для налогоплательщиков.
Мероприятие планируется провести в очной форме 28 ноября 2022 года в 15:00 часов по адресу: г. Ханты-Мансийск, ул. Дзержинского, д. 2, конференц-зал. Участникам также предоставлена возможность подключения в режиме видеоконференции по ссылке https://ufns8600.ktalk.ru/1303023.
В ходе семинара будут рассмотрены общие положения о введении института ЕНС, а также вопросы о том, как изменится уплата налогов, как изменятся правила исчисления и уплаты страховых взносов с 2023 года, как будет необходимо вычитать страховые взносы из налога ЕНП и другие.
Регламентом мероприятия также предусмотрена возможность задать участникам свои вопросы и получить на них ответы.
Управление приглашает принять участие и использовать данный семинар – как площадку для получения ответов на свои вопросы!
Встречайте Новый год без налоговой задолженности!
Входить в новый год с долгами всегда считалось плохой приметой: чтобы наступающий год был успешным в финансовом плане, нужно встречать его без долгов.
1 декабря истекает срок исполнения сводного налогового уведомления за 2021 год. Налогоплательщики, не уплатившие налоги, со 2 декабря автоматически перейдут в категорию должников. На неуплаченные суммы налогов начнут начисляются пени, ежедневно увеличивая сумму задолженности.
Если налогоплательщик не исполнит обязанность по уплате налогов в добровольном порядке, в отношении него начинается процедура принудительного взыскания задолженности (обращение в суд, открытие исполнительного производства о взыскании средств за счет имущества, включая денежные средства на счетах в банках, удержание из заработной платы, арест имущества, ограничение выезда за пределы страны). Процедура принудительного взыскания приводит к дополнительным расходам: оплате госпошлины при рассмотрении дела в суде и исполнительского сбора службы судебных приставов.
Во избежание негативных последствий налоговые органы рекомендуют не затягивать с уплатой налогов.
Внимание! С 01.01.2023 года единый налоговый счет будет обязателен во всей России для всего бизнеса.
Единый налоговый счет (ЕНС) новая форма учета подлежащих уплате и уплаченных налогоплательщиком платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
Единый налоговый счет позволяет:
- систематизировать результаты исполнения налогоплательщиком обязательств перед бюджетной системой Российской Федерации путем формирования единого сальдо расчетов;
- перечислять денежные средства по принципу «одного платежа». В платежном поручении необходимо указать всего два обязательных реквизита: "Сумма платежа" и "ИНН".
Зачем нужен ЕНС?
При переходе на ЕНС исключаются:
- необходимость знать множество КБК, ОКТМО, значение всех полей платежного документа, правильно заполнять срок уплаты, период, основание и другие реквизиты;
- технические ошибки в уплате и невыясненные поступления;
- ошибки при определении актуального состояния расчетов;
- многократные уточнения и зачеты платежей налоговыми органами;
- риски начисления пеней и применения мер взыскания задолженности без учета переплат по другим видам налогов.
Преимущества
Для уплаты:
- один платеж в месяц по всем налогам,
- два реквизита в платежке («ИНН» и «Сумма»),
- уплата по ИНН,
- функция «авто-платеж»,
- отсутствие ошибочных платежей,
- экономия времени и трудозатрат.
Для отчетности:
- один срок уплаты — унифицированный платежный календарь,
- одна дата для представления налоговой отчетности.
Для учета обязательств:
- автоматическое распределение платежей по единым правилам,
- одна форма учета платежей,
- одно сальдо расчетов с бюджетом (баланс),
- просмотр состояния расчетов онлайн,
- один день на снятие ареста с банковского счета,
- экономически обоснованный расчет пеней на сумму отрицательного сальдо.
- один день для возврата,
- отсутствие срока давности образования переплаты,
- отсутствие задолженностей и мер взыскания при наличии переплаты,
- возможность зачисления «свободных» денежных средств по заявлению налогоплательщика на Единый налоговый платеж (ЕНП) другого лица.
Концепция Единого налогового счета
ЕНС 36.6 здоровый расчет по налогам (36 вопросов + 6 плюсов и преимуществ)
Приближается срок уплаты имущественных налогов - 1 декабря 2022 года!
Вниманию налогоплательщиков!
Совсем скоро приближается единый срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2021 год – 1 декабря 2022 года!
Если Вы являетесь собственником земельных участков, объектов капитального строительства или транспортных средств, просим Вас своевременно оплатить налоги. Сделать это можно любым удобным для Вас способом: в отделениях банков, на почте, с помощью электронных приложений банков-партнеров или онлайн сервисов Федеральной налоговой службы России.
В случае возникновения вопросов о начисленных суммах платежей Вы можете позвонить по телефонам для консультаций 8-800-222-22-22 или прийти на прием в Межрайонную ИФНС России №6 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, расположенную по адресу: г.Нижневартовск, ул. Менделеева, дом 13. Время работы (без перерыва): понедельник, среда с 9-00 до 18-00, вторник, четверг с 9-00 до 20-00, пятница с 9-00 до 16-45.
Самый быстрый и удобный способ осуществлять расчеты с бюджетом – использование онлайн сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», где Вы сможете самостоятельно контролировать правильность сведений о Вашем налогооблагаемом имуществе, получить актуальную информацию о суммах начисленных налогов, переплат, наличии или отсутствии задолженности, а также оперативно получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции.
О проведении государственной кадастровой оценки в 2022 году
Уважаемые собственники земельных участков!
Информируем Вас, что бюджетным учреждением Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Центр имущественных отношений» в 2022 году проведена государственная кадастровая оценка всех учтенных в Едином государственном реестре недвижимости на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры земельных участков. Проект отчета о результатах определения кадастровой стоимости размещен в Фонде данных государственной кадастровой оценки на официальном сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/) и на официальном сайте учреждения (https://cio-hmao.ru/) в разделе «Определение кадастровой стоимости / Отчеты об оценке / Проект отчета».
Извещение о размещении проекта отчета и порядке подачи замечаний к проекту отчета размещено на официальном сайте Депимущества Югры (https://depgosim.admhmao.ru/) в разделе «Кадастровая оценка».
Извещение о размещении проекта отчета и порядке подачи замечаний
Перечень главных администраторов доходов бюджета города Нижневартовска и Перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Нижневартовска (в редакции на 01.09.2022)
Список контактных номеров телефонов сотрудников Межрайонной ИФНС России № 10 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (Долговой центр)
Управление Федеральной налоговой службы по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре информирует о телефонных номерах сотрудников Межрайонной ИФНС России № 10 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, осуществляющей функции Долгового центра, для предоставления услуги по бесплатному телефонному информированию налогоплательщиков.
Список контактных номеров телефонов сотрудников
Межрайонной ИФНС России № 10 по Ханты-Мансийскому
автономному округу – Югре (Долговой центр)
междугородный код 8 (34669)
9-12-38 - Отдел процессного взыскания задолженности и взаимодействия с кредитными учреждениями (ст. 46, 59, 69, 76 Налогового кодекса Российской Федерации);
9-12-57 - Отдел сопровождения налоговых проверок и взаимодействия с правоохранительными органами (подготовка материалов для возбуждения уголовных дел в соответствии со ст. 192.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, принятие обеспечительных мер в соответствии с п. 10 ст. 101, ст. 64 Налогового кодекса Российской Федерации);
9-12-50 - Отдел взыскания задолженности за счёт имущества (взыскание задолженности в рамках ст. 47, 77 Налогового кодекса Российской Федерации);
9-12-98, 9-12-18 - Отдел учёта налоговых обязательств (введение КРСБ, проведение зачетов/возвратов в соответствии со ст. 78, 79, 176 Налогового кодекса Российской Федерации);
9-12-37 - Отдел взыскания задолженности с физических лиц № 1 (взыскание задолженности в рамках ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации, признание безнадежной к взысканию задолженности и ее списание в соответствии со ст. 59 Налогового кодекса Российской Федерации);
9-12-61 - Отдел взыскания задолженности с физических лиц № 2 (взыскание задолженности в рамках ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации, формирование и контроль исполнения заявления о взыскании денежных средств физических лиц по ст. 9 Федерального закона № 229-ФЗ)
9-12-33 - Отдел обеспечения процедур банкротства;
9-12-31 - Отдел работы с налогоплательщиками.
О способах проверки наличия или отсутствия налоговой задолженности
Получить актуальную информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам физических лиц можно при личном посещении налоговой инспекции или в онлайн-режиме через:
- сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
- на Едином портале государственных и муниципальных услуг;
- в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг.
Самым удобным способом информирования о наличии или отсутствии задолженности по налогам является СМС-информирование или сообщение налогового органа по адресу личной электронной почты. Для того чтобы обеспечить взаимодействие в указанном формате, гражданам необходимо подать письменное согласие на информирование о задолженности (далее – Согласие) в налоговый орган.
Представить Согласие возможно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или на бумажном носителе лично или через представителя, а также направить по почте заказным письмом.
Важные преимущества взаимодействия с налоговыми органами в указанном формате
- услуга предоставляется бесплатно;
- подписку к услуге возможно оформить дистанционно;
- пользователь может выбрать удобный для него способ информирования;
- информация о задолженности предоставляется ежеквартально;
- пользователь может контролировать актуальное состояние расчетов;
- подписка к услуге позволяет предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений;
- услуга предоставляется только при получении согласия;
- отказаться от подписки на услугу можно в любой момент (отказ от согласия).
Пользователи сервиса получают СМС и е-mail сообщения следующими способами:
- по электронной почте с адреса: noreply@fcod.nalog.ru с текстом:
«Уважаемый налогоплательщик!
Налоговая задолженность _____ руб. До момента уплаты сумма долга ежедневно увеличивается за счет начисления пеней.
Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе, приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд должника за пределы Российской Федерации).
Обращаем Ваше внимание на то, что данное письмо направлено автоматически.
С уважением, Федеральная налоговая служба».
- в форме СМС сообщения с короткого номера «Nalog.ru» с текстом:
«Налоговая задолженность ____ руб.».
О своевременной уплате имущественных налогов за 2020 год
Срок для своевременной оплаты физическими лицами имущественных налогов, указанных в налоговых уведомлениях за 2020 год, истекает 1 декабря 2021 года
Физические лица уплачивают транспортный, земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц (имущественные налоги) на основании присланных налоговым органом уведомлений или уведомлений, полученных через «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» на официальном сайте ФНС России. Указанные налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).
Так, налоги за 2020 год необходимо уплатить не позднее 01 декабря 2021 года. Неуплата имущественных налогов физическими лицами – это, прежде всего, недопоступление денежных средств в бюджет города Нижневартовска.
Уплатить налоги можно следующими способами:
- через отделение банка, в том числе через платежные терминалы, принадлежащие банкам;
- через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» на сайте ФНС России (при наличии доступа к нему);
- через кассу федеральной почтовой связи.
Усплата налогов до 1 декабря 2021 года
Личный кабинет несовершеннолетнего
Памятка физическому лицу об имущественных налогах
Личный кабинет налогоплательщика
О порядке уплаты страховых взносов
О порядке уплаты страховых взносов
В соответствии статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), уплачивают страховые взносы в следующих размерах:
- Если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 32 448 рублей за расчетный период 2021 года, 34 445 рублей за расчетный период 2022 года, 36 723 рублей за расчетный период 2023 года;
- Если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере страховых взносов, установленном абзацем вторым настоящего подпункта, плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 8 426 рублей за расчетный период 2021 года, 8 766 рублей за расчетный период 2022 года, 9 119 рублей за расчетный период 2023 года.
2. Главы крестьянских (фермерских) хозяйств уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за себя и за каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства.
Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству определяется как произведение фиксированного размера страховых взносов, составляющего 32 448 рублей за расчетный период 2021 года, 34 445 рублей за расчетный период 2022 года, 36 723 рубля за расчетный период 2023 года, и количества всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, включая главу крестьянского (фермерского) хозяйства.
Размер страховых взносов на обязательное медицинское страхование в целом по крестьянскому (фермерскому) хозяйству определяется за расчетный период как произведение фиксированного размера страховых взносов, составляющего 8 426 рублей за расчетный период 2021 года, 8 766 рублей за расчетный период 2022 года, 9 119 рублей за расчетный период 2023 года, и количества всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства, включая главу крестьянского (фермерского) хозяйства.
В соответствии со статьей 432 Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой уплачивают страховые взносы в следующем порядке:
1. Суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
2. Главы крестьянских (фермерских) хозяйств представляют в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом.
О порядке уплаты страховых взносов
Приближается срок уплаты имущественных налогов - 1 декабря 2021 года
О способах уплаты имущественных налогов физических лиц
О специальном налоговом режиме "Налог на профессиональный доход"
Преимущества специального налогового режима "Налог на профессиональный доход":
- простая регистрация в качестве налогоплательщика с помощью приложения "Мой налог";
- удобный процесс исчисления и уплаты налога с использованием мобильного приложения "Мой налог" без ведения бухгалтерского и налогового учета и предоставления деклараций;
- низкие ставки налога 4% для сделок с физическими лицами, 6% для сделок с юридическими лицами;
- физические лица могут применять данный режим без регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей;
- отменяет обязанность по уплате страховых взносов;
- отсутствует обязанность по использованию ККТ, чек формируется с использованием приложения "Мой налог".